¿Se Puede Abrir Un Ira Sin Un Custodio?

Autor: | Última Actualización:

Puede deducir contribuciones a su cuenta IRA tradicional cuando presenta su declaración de impuestos federales.

El Congreso primero autorizó las Cuentas de Retiro Individual en 1974 como una forma de permitir que los contribuyentes no cubiertos por un plan calificado en el trabajo reserven ganancias en una cuenta con ventajas impositivas. La elegibilidad para contribuir a una cuenta IRA se ha ampliado para incluir a la mayoría de los contribuyentes que han obtenido ingresos. Si bien hay pocas limitaciones en cuanto a los tipos de inversiones que puede colocar en su cuenta IRA, la cuenta en sí debe ser propiedad de un custodio o fiduciario.

Cuentas IRA

Hay dos tipos básicos de IRAs; IRAs tradicionales y IRA Roth. Ambos tienen similitudes y diferencias significativas, principalmente cuando los impuestos están gravados. Ambos tipos de IRA solo pueden configurarse como una cuenta fiduciaria o de custodia en los Estados Unidos, de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos. La cuenta debe ser operada para el beneficio exclusivo del titular de la cuenta o sus beneficiarios.

Custodio vs. Fideicomisario

Una IRA no tiene que ser estrictamente una cuenta de custodia. También puede ser una cuenta fiduciaria. Las diferencias entre una cuenta de custodia y una cuenta de fideicomiso son menores, pero significativas. Ambos tipos de cuentas tienen fondos para el beneficio del propietario de la cuenta, pero un fideicomisario tiene autoridad discrecional sobre los fondos en la cuenta, mientras que un custodio no lo tiene.

Tipos de custodios y fideicomisarios

Las normas y regulaciones del Servicio de Rentas Internas limitan los tipos de organizaciones que pueden actuar como fideicomisarios o custodios. Los bancos, las cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal, las compañías de seguros de vida, las compañías de fondos mutuos, las asociaciones de ahorro y préstamo y las firmas de corretaje de inversiones pueden actuar como fideicomisarios o custodios de las cuentas IRA. El IRS mantiene una lista de organizaciones que están aprobadas para actuar como custodios o fideicomisarios no bancarios.

Responsabilidades del custodio o administrador

Las responsabilidades de un custodio o fideicomisario IRA se determinan por las disposiciones del fideicomiso o acuerdo de cuenta de custodia. Las responsabilidades pueden variar desde funciones administrativas simples hasta la discreción completa de la selección de inversiones. Al abrir una cuenta IRA, es importante entender si está abriendo una cuenta de custodia o de fideicomiso, y la cantidad de autoridad de inversión que otorga al fideicomisario o custodio.