Si hereda un 401 (k), puede convertirlo en una cuenta IRA.
Buenas noticias para cualquiera que haya heredado una cuenta de jubilación 401 (k). Ahora pueden transferir un 401 (k) heredado a una cuenta de jubilación individual (IRA) libre de impuestos. Antes de 2007, cuando entró en vigencia el segmento de la Ley de Protección de Pensiones de 2006 que involucraba a beneficiarios no conyugales, solo los cónyuges podían convertir un 401 (k) heredado en una IRA. En el momento de escribir este documento, cualquier 401 (k) heredado se puede transferir a una cuenta IRA.
Cónyuge Beneficiario
Los cónyuges que heredan un 401 (k) tienen menos reglas que seguir que un beneficiario sin cónyuge. Pueden transferir el dinero a una cuenta IRA heredada y seguir las reglas que se aplican a esa cuenta IRA específica o simplemente transferirla a su propia cuenta IRA.
Beneficiario no cónyuge
Si usted es un beneficiario que no es cónyuge y desea evitar el cobro de 401 (k) de una sola vez y pagar los impuestos asociados, debe transferir el dinero a una IRA heredada que está a nombre del propietario original de 401 (k) , listándote como el beneficiario. Por ejemplo, 401 (k) de John Smith debe transferirse al IRA de John Smith para el beneficio de ("FBO") Jane Smith, hija. Los beneficiarios que no son cónyuges no pueden transferir la cantidad a su propia cuenta IRA o una cuenta IRA con otros nombres. Los beneficiarios de la IRA heredada pueden ser una persona o un grupo de personas. Si no configura este tipo de IRA, debe tomar la distribución completa poco después de que su benefactor muera y tendría que considerar la distribución como ingreso. Será gravada en el tramo impositivo correspondiente. En algunos casos, esta ganancia imprevista puede llevarlo a un nivel de impuestos más alto, y tendrá que pagar más impuestos.
Distribución Requerida
Una vez que el dinero se transfiere a una cuenta IRA heredada, tanto para el cónyuge como para los beneficiarios no cónyuges, el beneficiario debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD). La distribución mínima se calcula dividiendo el saldo de la cuenta IRA del año anterior por su único divisor de esperanza de vida proporcionado por el IRS que se basa en su edad el año en que toma la distribución. Si el benefactor murió antes de convertir 70, comenzará a tomar distribuciones mínimas el año después de la muerte. Si el propietario original murió en o después de 1 de abril, el año en que se convirtió en 70, debe tomar la distribución ese año. Estas distribuciones contarán como ingresos y se gravarán en consecuencia.
Cosas a tener en cuenta
A menos que el cónyuge de una persona consienta en que otra persona sea nombrada beneficiaria de un 401 (k), el dinero irá al cónyuge incluso si un hijo, primo o amigo es el beneficiario designado en la cuenta. El cónyuge en el momento de la muerte será el presunto beneficiario y solo ese cónyuge podrá renunciar a ese derecho y debe hacerlo antes de que muera el titular de la cuenta. Si el propietario de la cuenta es soltero, el 401 (k) irá al beneficiario de la cuenta de jubilación, incluso si designa a otra persona como el beneficiario en su testamento.
